Als Form 10-K wird von der SEC, einer US-Behörde für die Kontrolle des Wertpapierhandels, ein Jahresbericht in standardisierter Form bezeichnet (SEC Filing).
Im Gegensatz zum Jahresbericht, der oft bunt auf Hochglanzpapier gedruckt wird, ist Form 10-K schlicht und streng genormt. Er enthält Angaben zu Firmengeschichte, zur Struktur, zum Gehalt der Vorstände, zu Tochtergesellschaften und einen genormten Jahresabschluss. Unternehmen mit einem Vermögen von mehr als $10 Millionen und mehr als 2000 Anteilsbesitzern müssen – ob sie Aktiengesellschaften oder aber nicht frei gehandelte Unternehmen sind – einen Bericht nach Form 10-K abgeben. Alle Form-10-K-Berichte sind über die EDGAR-Datenbank der SEC durchsuchbar.
Zusätzlich zur jährlichen Form 10-K müssen die Unternehmen für die ersten drei Quartale die Form 10-Q ausfüllen. Wenn im letzten Quartal, vor Abgabe des Jahresberichts, etwas Wichtiges geschieht, wie z. B. ein Bankrott, muss die Form 8-K ausgefüllt werden.
Der Name Form 10-K stammt aus den Code of Federal Regulations (CFR) nach dem Securities Exchange Act von 1934.
Abschnitt
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Überschrift (englisch)
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enthält
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1
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Business
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Übersicht über das Unternehmen, Geschäftsumfeld
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1A
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Risk Factors
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Risikofaktoren (Abhängigkeit von der ökonomischen Entwicklung, Risiken der Geschäftsstrategie)
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1B
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Unresolved Staff Comments
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2
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Properties
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Anzahl der Werke & Büros
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3
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Legal Proceedings
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Anhängige Verfahren
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4
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Mine Safety Disclosures
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nur bei Bergbauunternehmen
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5
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Market for Registrant’s Common Equity, Related Stockholder Matters and Issuer Purchases of Equity Securities
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Entwicklung des Börsenkurses
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6
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Selected Financial Data
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Gewinn- und Verlustrechnung
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7
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Management’s Discussion and Analysis of Financial Condition and Results of Operations
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Analyse des Betriebsergebnisses
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7A
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Quantitative and Qualitative Disclosures About Market Risk
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Zahlenmäßige Risikobewertung
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8
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Financial Statements and Supplementary Data
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Ausführliche Bilanz
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9
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Changes in and Disagreements With Accountants on Accounting and Financial Disclosure
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9A
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Controls and Procedures
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Bewertung des Corporate-Governance-Systems
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9B
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Other Information
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Weitere Informationen
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10
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Directors, Executive Officers and Corporate Governance
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Management (Lebensläufe)
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11
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Executive Compensation
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Entlohnung des Managements
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12
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Security Ownership of Certain Beneficial Owners and Management and Related Stockholder Matters
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Aktienbesitz des Managements
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13
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Certain Relationships and Related Transactions, and Director Independence
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Offenlegung von Transaktionen der Manager
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14
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Principal Accounting Fees and Services
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Kosten der Wirtschaftsprüfung
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15
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Exhibits, Financial Statement Schedules
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Nächster Termin
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Die Abschnitte 10–14 werden oft zusammen behandelt.