www.fgks.org   »   [go: up one dir, main page]
ОК для бизнеса
3 мая 2023

Как правильно вести бухгалтерию для малого бизнеса

Никто не любит бухгалтерию. Чтобы облегчить вам жизнь, подготовили небольшой гайд по ведению учета в малом бизнесе.

Если совсем не хотите разбираться, листайте в конец: там сервисы, которые сделают все за вас.

Самозанятый

Самозанятым проще всего: от них вообще не требуется отчетность. Единственное, что нужно делать, – вносить все доходы в приложение «Мой налог», которое сразу формирует по ним чеки.

Чеки высылаете контрагентам, налог рассчитывается автоматически. Оплачивать его можно через приложение, привязав счет, или по квитанции – не позднее 25-го числа каждого месяца.

Идеальный вариант для личного бизнеса. Если вы ничего не перепродаете, не нанимаете работников и зарабатываете до 2,4 миллиона рублей в год – выбирайте самозанятость. До 2029 года налог будет минимальным: 4% при работе с физлицами, 6% – с юрлицами.

ИП и ООО

Выбрать между ИП и ООО поможет эта статья. Напомним, что ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, но фиксировать результаты деятельности им нужно.

🔸 ИП без бухучета
Потребуется один из следующих документов:

Книга учета доходов и расходов. ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения должны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Ее не сдают в налоговую, а хранят у себя в течение четырех лет на случай проверок.

Книга покупок и книга продаж. Традиционная система налогообложения помимо КУДиР требует вести книгу покупок и книгу продаж. На их основе рассчитывается НДС, но сами книги сдавать тоже не нужно.

🔸 УСН
УСН – это упрощенная система налогообложения. Она подходит небольшим бизнесам с доходом до 200 миллионов рублей в год и штатом до 130 сотрудников. Скорее всего, она подойдет и вам. Полные условия применения здесь.

УСН заменяет сразу три налога одним. Вместо НДФЛ/налога на прибыль, налога на имущество и НДС – процент с доходов (или доходов за вычетом расходов).

На УСН требуются следующие отчеты:

Основные
Декларация по УСН. Декларацию по единому налогу сдают в ФНС раз в год, до 25 апреля следующего года. Скачать 

Уведомление о списании с ЕНС налога по УСН. С 1 января 2023 года для всех налогов ввели единый налоговый счет (ЕНС). ФНС не знает, за что именно на него поступают деньги, поэтому об уплате единого налога ее нужно ежеквартально уведомлять. Уведомление можно подать через личный кабинет налогоплательщика или в бумажном виде. Скачать 

Бухгалтерская отчетность. Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах на УСН подается в сокращенном виде. Строк меньше, часть счетов объединена. Сдается ежегодно до 31 марта.

По сотрудникам
Предпринимателям и организациям с сотрудниками нужно сдавать больше бумаг:

Расчет по страховым взносам. С 2023 года все страховые взносы (ОПС, ОМС, ОСС) за сотрудников объединены в один тариф. Расчет по страховым взносам (РСВ) сдают в ФНС ежеквартально до 25-го числа последнего месяца. Скачать 

Персонифицированные сведения о физлицах. Отчет, заменивший собой СЗВ-М. В нем в ФНС передаются данные обо всех сотрудниках, авторах и лицензиарах, с которыми работает компания. Сдается ежемесячно до 25-го числа. Скачать 

6-НДФЛ. Форма с расчетом налога на доходы физических лиц, который платят с зарплат сотрудников. Сдается ежеквартально до 25-го числа. Скачать 

ЕФС-1. Комплексный отчет, с 2023 года заменяющий ряд устаревших. Сюда вносят данные о трудовом стаже сотрудников, страховых взносах, медосмотрах и т. д. Разные разделы сдают ежегодно, ежемесячно и ежеквартально до 25-го числа. Скачать 

🔸 ОСНО
Общую (традиционную) систему налогообложения называют ОСНО. При ее использовании учетом обычно занимаются профессиональные бухгалтеры.

К отчетам, сдаваемым на упрощенке, здесь добавляются:
1. Полная бухгалтерская отчетность – ежегодно;
2. Декларация по налогу на прибыль – ежеквартально или ежемесячно;
3. Декларация по НДС – ежеквартально;
4. Декларация по налогу на имущество – ежегодно.
Это самая сложная система налогообложения, которую не рекомендуют начинающему и небольшому бизнесу.

Сервисы онлайн-бухгалтерии

Сколько бы отчетов ни требовалось, их подготовку можно передать специальным сервисам. Вот несколько примеров.

«Контур.Эльба» 
Цена: от 409 рублей в месяц

Подходит для ИП и ООО на упрощенке, особенно без сотрудников. Готовит отчеты, заполняет декларации, рассчитывает налоги – но сдавать все нужно самостоятельно.

«Мое дело»
Цена: от 920 рублей в месяц

Сервис с большим выбором услуг: от обычной онлайн-бухгалтерии до управленческого учета и бухгалтеров на аутсорсе. Умеет заполнять первичные документы, проводить сверку с ФНС и отправлять отчеты.

«Кнопка»
Цена: от 1000 рублей в месяц

Комбинация автоматики и аутсорсинга. Расчеты и заполнение документов выполняет программа, сложные задачи берет на себя команда сервиса. «Кнопке» можно полностью передать бухгалтерию – она даже страхует собственную профессиональную ответственность.

«Небо»
Цена: от 950 рублей в месяц

Простое решение для малого бизнеса без бухгалтера. Многое приходится заполнять вручную: первичные документы, расчет зарплат и налогов. Сервис сам отправляет отчеты в ФНС и помогает получить электронную цифровую подпись.

Итог

Сложность бухгалтерии в малом бизнесе зависит от его масштабов. ИП без сотрудников может вести книги сам, при росте оборотов – подключить базовый тариф онлайн-сервиса. ООО пользуется большим набором функций, но на определенном этапе может потребоваться собственная бухгалтерия или полный аутсорс.

Успехов!

#Общие_вопросы
•

Комментарии